Компания работает, отчеты сдаются, налоги платятся, требований от ФНС нет. Кажется, что беспокоиться не о чем. Но отсутствие претензий сегодня еще не означает, что у бизнеса нет накопленных налоговых рисков.

Опытом и кейсами для этой статьи поделилась Светлана Шигаева из InFinance — компании, которая 13 лет занимается финансовым, налоговым и юридическим консалтингом, структурированием бизнеса и сопровождением налоговых проверок.

По словам эксперта, раньше пристальное внимание контролирующих органов в большей степени ощущал крупный бизнес. Сейчас ситуация меняется: значительная часть контроля автоматизируется, поэтому потенциальные нарушения могут обнаруживаться и у небольших компаний.

Опасность в том, что проблема не всегда проявляется сразу.

Бизнес может годами использовать одну структуру, работать с самозанятыми, применять налоговые льготы или вести несколько компаний. Если риски накапливаются, позднее к основной сумме могут добавиться пени и штрафы.

Поэтому принцип «налоговая не пишет — значит, все хорошо» становится все менее надежным.

То, что подходило компании несколько лет назад, не обязательно безопасно сегодня.

Появляются новые юридические лица, сотрудники, направления, растет оборот. При этом сама структура бизнеса иногда остается прежней.

Одна из актуальных проблем, с которыми в InFinance обращаются компании, — риски дробления бизнеса.

По словам эксперта, некоторые предприниматели начинают перестраивать структуру уже тогда, когда вероятность налоговой проверки становится высокой. В отдельных ситуациях потенциальные обязательства за предыдущие периоды могут оказаться настолько существенными, что создают угрозу самому существованию компании.

Поэтому проверять структуру лучше не после требования ФНС, а во время роста бизнеса.

Налоговый аудит нужен не только для поиска недоплат.

В одном из публичных кейсов InFinance внутренний аудит обнаружил около 5 млн рублей переплаты в налоговую, которые впоследствии удалось вернуть.

Есть и обратные ситуации. В другом кейсе при сопровождении выездной налоговой проверки первоначальные начисления составляли около 75 млн рублей. По словам эксперта, после работы команды сумма была законным путем снижена примерно до 12 млн рублей.

Такие цифры показывают, почему налоговые риски лучше считать заранее.

Минимум стоит посмотреть на несколько зон:

Отдельный вопрос — компетенции собственной бухгалтерии. Законодательство и требования меняются, поэтому привычная схема работы не гарантирует отсутствия ошибок.

Проверка не обязательно означает, что бизнес делает что-то неправильно. Иногда результатом аудита становится наоборот обнаруженная переплата или возможность законно изменить структуру.

Главная задача — увидеть проблему раньше, чем она превратится в требование на миллионы рублей.

Потому что если налоговая еще не пришла, это действительно не всегда означает, что все в порядке. Иногда это означает только одно: она еще не пришла.